Московский государственный технологический университет (СТАНКИН)
Курсовая работа
по разработке бизнес–плана
инвестиционного проекта цеха (участка)
Студент | ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О. |
Факультет | Кафедра экономики и организации производства |
Консультант | Розанов В. И. |
Москва 1997 год
Введение
Основные показатели работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.
Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.
Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.
В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или точку безубыточности.
Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес–плана и оперативно устранить отклонения от бизнес–плана и его реализации. Бизнес–план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.
Ценность бизнес–плана определяется тем, что он:
ޠ дает возможность определить жизнеспособность будущего цеха(участка) в условиях конкуренции;
ޠ содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;
ޠ служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Все цены указаны в тысячах рублей (т.р.).
Организация производственной базы цеха, участка
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки
Расчетное количество оборудования каждого типоразмера – Ср определяет отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часах штучно-калькуляционного времени – Тшт.кальк=tшт*годовую программу/60) к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – Fc, который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975. Полученное дробное значение Ср округляют до ближайшего большего числа – принятого количества оборудования – Сп.
Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера определяют отношением расчетного его количества к принятому т.е. Кз.об=Ср/Сп. Средний коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного его количества SСр к сумме принятого SСп и он должен быть не ниже 0,85. Если значение Кз.об ниже 0,85 необходимо найти пути его повышения.
Пример расчета данных для фрезерного станка 3М151:
Данные | Изделие № 25 | Изделие № 35 |
tшт, мин | 0,6 | 4,0 |
| Годовая программа, шт. | 170000 | 80000 |
Tшт, нормо-часы | 1700 | 5333,333 |
Итого: время на программу – Tшт | 7033,333 | |
Подготовительно–заключительное время Тп.з час, % от Tшт /нормо-час | 4,3 | 302,433 |
Годовой объем работы Тшт.кальк | 7335,766 | |
Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc | 3975 | |
Расчетное количество единиц оборудования Ср | 1,845 | |
Принятое количество единиц оборудования Сп | 2 | |
Коэффициент загрузки оборудования Кз.об | 0,923 | |
Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице № 3
Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования
Изделия (детали) и | Наименование и номера моделей оборудования | |||||||||||||||
расчетные показатели | 16К20 | 2Н125 | 692 | 3М151 | 3451В | 1А425 | 165 | 7Б55 | 5К301П | 5В833 | 6605 | 3М174 | Итого: | |||
| Изделие № 25. Годовая прог- | tшт | 0,6 | 1,8 | 2,9 | 0,9 | 2,6 | 1,1 | 1,2 | 3,3 | 14,4 | ||||||
| рамма 170 000 штук | Tшт | 1700 | 5100 | 8216,667 | 2550 | 7366,667 | 3116,667 | 3400 | 9350 | 40800,001 | ||||||
| Изделие № 35. Годовая прог- | tшт | 1,0 | 0,8 | 5,2 | 4,0 | 14,0 | 25 | |||||||||
| рамма 80 000 штук | Tшт | 1333,333 | 1066,667 | 6933,333 | 5333,333 | 18666,67 | 33333,336 | |||||||||
Итого: время на программу – Tшт | 1333,333 | 1066,667 | 6933,333 | 7033,333 | 18666,67 | 5100 | 8216,667 | 2550 | 7366,667 | 3116,667 | 3400 | 9350 | 74133,337 | |||
| Подготовительно–заключительное время | 4,5 | 3,6 | 5,2 | 4,3 | 4,3 | 4,5 | 4,5 | 4,7 | 4,2 | 5,3 | 5,2 | 4,3 | ||||
Тп.з час, % от Tшт, нормо-час | 60 | 38,400 | 360,533 | 302,433 | 802,667 | 229,500 | 369,75 | 119,850 | 309,400 | 165,183 | 176,800 | 402,050 | 3336,566 | |||
Годовой объем работы Тшт.кальк | 1393,333 | 1105,067 | 7293,866 | 7335,766 | 19469,337 | 5329,500 | 8586,417 | 2669,850 | 7676,067 | 3281,850 | 3576,800 | 9752,050 | 77469,903 | |||
Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc | 3975 | |||||||||||||||
Расчетное количество единиц оборудования Ср | 0,351 | 0,278 | 1,835 | 1,845 | 4,898 | 1,341 | 2,160 | 0,672 | 1,931 | 0,826 | 0,900 | 2,453 | 19,49 | |||
Принятое количество единиц оборудования Сп | 1 | 1 | 2 | 2 | 5 | 2 | 3 | 1 | 2 | 1 | 1 | 3 | 24 | |||
Коэффициент загрузки оборудования Кз.об | 0,351 | 0,278 | 0,918 | 0,923 | 0,980 | 0,671 | 0,720 | 0,672 | 0,966 | 0,826 | 0,9 | 0,818 | 0,85 | |||
Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка
Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.
Производственная – площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовок и отходов.
Вспомогательная – площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами и вспомогательными участками (бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной участки).
Площадь обслуживающих помещений – контора цеха (0,5 м2 на работающего), бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м2 на работающего).
Данные определения оформлено в таблице 4
Таблица № 4 Определение площади и объема здания цеха, участка
№ п/п | Технологическое оборудование | Удельная площадь, м2 | Количество единиц технологического оборудования | |
| 1 | Станок 16К20 | 10 | 1 | 10 |
| 2 | Станок 2Н125 | 10 | 1 | 10 |
| 3 | Станок 692 | 10 | 2 | 20 |
| 4 | Станок 3М151 | 20 | 2 | 40 |
| 5 | Станок 3451В | 20 | 5 | 100 |
| 6 | Станок 1А425 | 15 | 2 | 30 |
| 7 | Станок 165 | 30 | 3 | 90 |
| 8 | Станок 7Б55 | 15 | 1 | 15 |
| 9 | Станок 5К301П | 10 | 2 | 20 |
| 10 | Станок 5В833 | 15 | 1 | 15 |
| 11 | Станок 6605 | 30 | 1 | 30 |
| 12 | Станок 3М174 | 30 | 3 | 90 |
Продолжение таблицы № 4
Производственная площадь | Ед. из. | Значение расчетных показателей |
| Производственная площадь по внутреннему обмеру | м2 | 470 |
| Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40 % от производственной площади | м2 | 188 |
| Общая площадь | м2 | 658 |
| Высота производственных и вспомогательных помещений | м | 8 |
| Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру | м3 | 5264 |
| Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру | м3 | 5790,4 |
| Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру | м2 | 113,4 |
| Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмеру | м | 3 |
| Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру | м3 | 340,2 |
| Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру | м3 | 374,22 |
Расчет потребного числа работающих
Расчет начинают с определения потребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности.
Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному разряду (Рр) определяется по формуле: Рр=Тшт/Fp, где Fp – действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 (по нормативно-справочному материалу); Тшт – годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числа основных рабочих получаем принятое число основных рабочих (Рn) с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основных рабочих к принятому, т.е. Кр=Рр/Рn. Причем:
Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числа основных рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от общего числа вспомогательных рабочих
Число руководителей равно 5 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Число специалистов равно 10 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Число служащих равно 2 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Расчет потребного числа работающих оформлено в таблице № 5
Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих
Показатели | Единица | Профессия основных рабочих | |||||||||||||
расчета | измерения | Токарь | Фрезеровщик | Сверлильщик | Строгальщик | Шлифовальщик | |||||||||
разряд II | разряд II | разряд II | разряд II | разряд II | разряд III | разряд IV | |||||||||
Годовой объем работы по штучному времени Тшт | нормо-часы | 15309,25 | 18547,516 | 1105,067 | 2669,85 | 25032,003 | 1773,1 | 9752,05 | |||||||
Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего – Fp | 1860 | ||||||||||||||
Расчетное число основных рабочих Рр | сдельщиков | человек | 8,231 | 9,972 | 0,594 | 1,435 | 13,458 | 0,953 | 5,24 | ||||||
Принятое число основных рабочих Pn | сдельщиков | человек | 9 | 10 | 1 | 2 | 14 | 1 | 6 | ||||||
Коэффициент загрузки основных рабочих Кр | сдельщиков | человек | 0,9146 | 0,997 | 0,594 | 0,718 | 0,961 | 0,953 | 0,873 | ||||||
| Общее число основных рабочих | человек | 43 | |||||||||||||
| Число вспомогательных рабочих в том числе: | человек | 11 | |||||||||||||
| число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования | человек | 7 | |||||||||||||
| число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха | человек | 4 | |||||||||||||
| Общее число основных и вспомогательных рабочих | человек | 54 | |||||||||||||
| Число руководителей | человек | 3 | |||||||||||||
| Число специалистов | человек | 5 | |||||||||||||
| Число служащих | человек | 1 | |||||||||||||
| Общее число работающих | человек | 63 | |||||||||||||
Определение стоимости основных фондов
Определение стоимости здания
Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6
Таблица № 6 Определение стоимости здания
Наименование помещения, цеха | Площадь | Стоимость 1 м2 в здании, т.р. | Стоимость здания |
| Производственное и вспомогательное | 658 | 5500 | 3619000 |
| Обслуживающие | 113,4 | 5500 | 623700 |
Итого: | 771,4 | 4242700 |
Определение стоимости оборудования
Стоимость оборудования определяют по его первоначальной стоимости.
Таблица № 7 Расчет стоимости оборудования
Оборудование | Кол-во, | Мощность двигателя, кВт | Оптовая | Всего сумма | |
штук | на единицу | на кол-во | цена единицы | ||
Технологическое оборудование | |||||
| Станок 16К20 | 1 | 10 | 10 | 5100 | 5100 |
| Станок 2Н125 | 1 | 2,2 | 2,2 | 1420 | 1420 |
| Станок 692 | 2 | 2,2 | 4,4 | 4730 | 9460 |
| Станок 3М151 | 2 | 10 | 20 | 11600 | 23200 |
| Станок 3451В | 5 | 3 | 15 | 13080 | 65400 |
| Станок 1А425 | 2 | 7,5 | 15 | 9700 | 19400 |
| Станок 165 | 3 | 22 | 66 | 9760 | 29280 |
| Станок 7Б55 | 1 | 17 | 17 | 11100 | 11100 |
| Станок 5К301П | 2 | 2,2 | 4,4 | 7700 | 15400 |
| Станок 5В833 | 1 | 4 | 4 | 23570 | 23570 |
| Станок 6605 | 1 | 11 | 11 | 20100 | 20100 |
| Станок 3М174 | 3 | 18,5 | 55,5 | 19600 | 58800 |
Итого: | 24 | 224,5 | 282230 | ||
| Транспортирование и монтаж технологического оборудования | 28223 | ||||
| Первоначальная стоимость технологического оборудования | 310453 | ||||
Итого первоначальная стоимость всего оборудования цеха | 310453 | ||||
Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов
К ценным инструментам, приспособлениям и контрольно-измерительным приборам относят средства труда, входящие в состав основных фондов.
Первоначальная стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных приборов может быть определена укрупнено в размере 15 % от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е. 46567,95 т.р.
Определение стоимости инвентаря
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть рассчитана укрупнено в размере 3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной 9313,59 т.р.
Расчет на основные материалы
Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8
Таблица № 8 Расчет на основные материалы
Вид и | Деталь | Годовой | Плановая | Потребность | Цена | Транспортно- | |
марка | выпуск деталей, | норма расхода материала на | материала на годовой | материала за тонну, | заготовительные расходы, | ||
штук | 1 деталь, кг | выпуск, тонн | т.р. | % | т.р. | ||
| Ст.18Х1Т | 25 | 170000 | 1,4 | 238 | 160 | 10 | 16 |
| Ст.18Х1Т | 35 | 80000 | 5 | 400 | 160 | 10 | 16 |
Продолжение таблицы № 9
Плановая | Затраты | Реализуемые отходы | |||
цена материала за тонну, т.р. | на материал на годовой выпуск деталей, т.р. | масса отходов на одну деталь, кг | масса отходов на годовой выпуск деталей, тонн | цена отходов за тонну. т.р. | Стоимость отходов на годовой выпуск деталей, т.р. |
| 176 | 41888 | 0,55 | 93,5 | 53 | 4955,5 |
| 176 | 70400 | 2,5 | 200 | 53 | 10600,0 |
Расчет фондов заработанной платы основных рабочих
Так как на нашем производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.
Таблица № 9 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих
Профессия | Разряд работы | Часовая тарифная ставка, т.р. | Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы | Значение расчетных показателей по фонду заработной платы | |
| Токарь | 2 | 0,244 | 15309,250 | 3735,457 | |
| Фрезеровщик | 2 | 0,244 | 18547,516 | 4525,594 | |
| Сверлильщик | 2 | 0,244 | 1105,067 | 269,636 | |
| Строгальщик | 2 | 0,244 | 2669,850 | 651,443 | |
| Шлифовальщик | 2 | 0,244 | 25032,003 | 6107,809 | |
| Шлифовальщик | 3 | 0,366 | 1773,100 | 648,955 | |
| Шлифовальщик | 4 | 0,5 | 9752,050 | 4876,025 | |
Итого годовой фонд прямой заработной платы | 20814,919 | ||||
| Фонд планируемых доплат, в % от фонда прямой заработной платы | 4% | 832,597 | |||
| Фонд планируемых премий, в % от фонда прямой заработной платы | 50% | 10407,46 | |||
Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих | 32054,976 | ||||
| Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в % от основной заработной платы | 14% | 4487,697 | |||
Годовой фонд заработной платы основных рабочих | 36542,673 | ||||
| Число основных рабочих по проекту | 43 | ||||
Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц | 849,83 | ||||
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Для оплаты вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальную систему.
Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости продукции относят к косвенным расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.
Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1860 часов.
Фонд премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы
Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной заработной платы
Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Наименование профессий | Число рабочих, чел | Разряд работы | Часовая тарифная ставка | Время подлежащие оплате за год, часы | Значение расчетных показателей по фонду заработной платы |
| Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования | 7 | 3 | 0,206 | 13020 | 2682,12 |
| Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха | 4 | 3 | 0,206 | 7440 | 1532,64 |
Итого годовой фонд прямой заработной платы | 4214,760 | ||||
| Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной платы | 2528,856 | ||||
Годовой фонд основной заработной платы | 6743,616 | ||||
| Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от основной заработной платы | 944,106 | ||||
Планируемый годовой фонд заработной платы | 7687,722 | ||||
| Число вспомогательных рабочих по проекту | 11 | ||||
Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц | 698,884 | ||||
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11.
Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
Категории работающих | Кол-во работающих, чел | Оклад в месяц | Годовой фонд зарплаты |
| Руководители | 3 | 1800 | 64800 |
| Специалисты | 5 | 1500 | 90000 |
| Служащие | 1 | 700 | 8400 |
Итого: | 163200 | ||
в том числе годовой фонд зарплаты мастеров | 21600 | ||
Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов
Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.
силовая электроэнергия=Му*Fc*Кс*Цэлч*Кз.с=224,5*3975*1*0,15*0,85=113779,406, где
Му – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;
действительный годовой фонд времени работы
единицы оборудования, час = 3975;
Кс – коэффициент спроса =1;
Цэлч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;
Кз.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = Му*Цэлг,=224,5*596,25=133858,125, где
Цэлг – стоимость одного кВт в год (Цэлч * Fc = 0,15*3975) = 596,25 т.р..
Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов
Наименование статей расходов | Значение расчетных показателей |
| Эксплуатация оборудования | |
| Энергия для производственных нужд: | |
| силовая электроэнергия | 113779,406 |
| платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год | 133858,125 |
| Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования | 4892,187 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования | 1883,492 |
| Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7 | 18627,180 |
| Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости: | |
| технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости | 36012,548 |
| производственного инвентаря 12,5 % от стоимости | 38806,625 |
| Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров) | |
| Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих | 141600,000 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих | 54516,000 |
| Расходы на содержание мастеров | |
| Годовой фонд заработной платы мастеров | 21600,000 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров | 8316,000 |
| Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха | |
| Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех | 2795,535 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех | 1076,281 |
| Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости | 199406,900 |
| Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6 | 127281,000 |
| Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25% | 226112,820 |
Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы | 1130564,099 |
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.
Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Статья затрат | Сумма | Структура, в % | Процент общепроизводственных расходов |
| Сырье и материалы | 96732,500 | 7,571 | 8,556 |
| Основная зарплата основных производственных рабочих | 32054,976 | 2,509 | 2,835 |
| Дополнительная заработная плата | 4487,697 | 0,351 | 0,397 |
| Отчисления в страховые фонды, 38% | 13886,216 | 1,087 | 1,228 |
| Общепроизводственные расходы в т.ч. эксплуатация оборудования | 1130564,099 | 88,483 | 100,000 |
Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции | 1277725,488 | 100,000 | 113,017 |
Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.
Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35
Статьи | Детали | |
затрат | № 25 | № 35 |
| Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов: | ||
| Затраты на приобретения материала в год | 41888,000 | 70400,000 |
| Стоимость возвратных отходов в год | 4955,500 | 10600,000 |
Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов | 36932,5 | 59800 |
| Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих: | 24849,018 | 11693,655 |
| Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих | 9442,627 | 4443,589 |
| Общепроизводственные расходы | 768783,587 | 361780,512 |
| Общехозяйственные расходы, 250 % | 62122,545 | 29234,139 |
Итого производственная себестоимость | 902130,277 | 466951,895 |
| Внепроизводственные расходы, 2% | 18042,606 | 9339,038 |
Итого полная себестоимость | 920172,883 | 476290,933 |
| Норматив рентабельности, 47% | 432481,255 | 223856,739 |
Внутризаводская оптовая цена | 0 | 0 |
на партию | 2272827,021 | 1176438,605 |
на деталь | 13,37 | 14,705 |
Расчет прогнозируемой прибыли
Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле: = Пнi * Nгодi, где
m – число наименований деталей;
i – порядковый номер детали;
Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);
Nгодi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.
= 3449265,626
Расчет экономических показателей,определяющих эффективность спроектированного цеха
Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр=== 1,336 » 1 года и 4 месяцев, где Тр – расчетный срок окупаемости, число лет; – стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.); – годовая прогнозируемая прибыль по деталям.
Полученный результат сравнивают с нормативным: ТрТн , по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году.
Общую рентабельность производства, определяют по формуле:
= = 74,837 %
Производительность труда: == 21900,992 т.руб./чел.
Фондоотдача: == 0,993
Список литературы
Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ Станкин, 1996. - 28 с.
Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.: Изд-во Дело, 1994.-701 с.
Горчикова И.Н. Менеджмент. М.: Изд-во Юнити, 1994.-685 с.
Содержание
Введение________________________________________________________________________________ 3
Организация производственной базы цеха, участка___________________________________________ 4
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки____________________________________ 4
Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка______________________________________ 6
Менеджмент цеха, участка_________________________________________________________________ 7
Расчет потребного числа работающих_____________________________________________________ 7
Определение стоимости основных фондов___________________________________________________ 9
Определение стоимости здания___________________________________________________________ 9
Определение стоимости оборудования_____________________________________________________ 9
Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов 9
Определение стоимости инвентаря_______________________________________________________ 10
Расчет на основные материалы__________________________________________________________ 10
Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих_______________________________ 10
Расчет фондов заработанной платы основных рабочих_______________________________________ 10
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих___________________________ 11
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих______________ 11
Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов______________________ 11
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции_____________________________ 12
Расчет внутризаводской оптовой цены деталей______________________________________________ 13
Расчет прогнозируемой прибыли__________________________________________________________ 13
Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха______ 14
Список литературы______________________________________________________________________ 15