Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:
В = МТКроНм,
где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год (м/год);
М — число веретён (станков);
Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;
Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).
На практике сначала определяется объём продукции (В=МТКроНм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.
Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:
В1= (m1/m)М1ТКроНм
Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:
В2= (m2/m)М2ТКроНм
Тогда планируемый объём: Впл = В+В1- В2
М — количество оборудования на начало периода; М1 — количество вновь введённого оборудования на начало периода; М2 — количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;
m2 — число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.
Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.
Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:
1) В прядении:
а) средний текс: `
Т =В(кг)х1000/В(км)=[г/км]
б) средний номер: `N = В(км)/В(кг)
2) В ткачестве:
а) средняя ширина суровья:
Вс =В(м2)/В(м)=[м]
б) средняя плотность по утку:`Ру =В(ут)/В(м)
Вторая группа — показатели использования оборудования:
1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):
`Нм =В/МТКро
2) среднее значение коэффициента работающего оборудования: `Кро=МТКро/МТ
3) средний процент плановых остановов:
`а =100(1-`Кро)
4) средний режимный фонд времени оборудования: `Т=МТ/М
Метод сопоставления.
Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.
1. Определение процента выполнения плана: %В = (В-В)х100/В;
2. Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: %DМ = (М-М)х100/М; %DТ = (Т-Т)х100/Т и т. д.
3. Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:
%DВ = %DМ+%DТ+%DКро+%DНм
4. Количественная оценка влияния каждого фактора: DВм =В%DМ/100 и т. д.
где DВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)
5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:
DВан = DВМ+DВТ+DВКро+DВНм
6. Процент ошибки данного метода анализа: e=(DВ -DВан)х100/DВан ; DВ=В-В;
Индексный метод.
1. Индекс изменения выработки: IВ =В/В
2. Индексы изменения каждого из факторов:
IМ =М/М; IТ =Т/Т и т. д.
3. Индекс общего изменения:
Iобщ =(Iчастное) IВ = IМ IТIКроIНм
4. Влияние каждого фактора:DВМ = В(IМ -1);
DВТ = В(IТ -1) и т. д.
5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: DВан = DВМ+DВТ+DВКро+DВНм
6. Процент ошибки данного метода анализа: e=(DВ -DВан)х100/DВан ; DВ=В-В;
Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.
Прост и точен. Наиболее часто применяется.
DВ=В-В; DВ=МТКроНм-МТКроНм (*)
Введём следующие обозначения:
DМ=М-М М=М-DМ
DТ=Т-Т Т=Т-DТ
DКро=Кро-Кро Кро=Кро-DКро
DНм=Нм-Нм Нм=Нм-DНм
Подставим М, Т, Кро, Нм в (*):
DВ=МТКроНм-МТКроНм = МТКроНм-МТКроНм +DМТКроНм= =МТКроНм- ТМ КроНм +DТМКроНм +DМТКроНм=МТКроНм- КроТМ Нм +DКроТМНм +DТМКроНм +DМТКроНм =
=МТКроНм-НмКроТМ+DНмМТКро+DКроТМНм +DТМКроНм + DМТКроНм = =DНм3МТКро+DМТ2КроНм +DТМ2КроНм +D КроТ4МНм;
DВ=МТКроНм+DТМКроНм+
+DКроТМНм + DНмМТКро;
1. Общее отклонение выработки:DВ=В-В;
2. Отклонения выработки по результатам анализа:
2.1. Влияние изменения числа машин на изменение выработки: DВм= МТКроНм
2.2. Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:
DВт= DТМКроНм
2.3. Влияние изменения Кро на изменение выработки: DВКро= DКроТМНм
2.4. Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:
DВНм=DНмМТКро
3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: DВан = DВМ+DВТ+DВКро+DВНм
4. Процент ошибки данного метода анализа:
e=(DВ -DВан)х100/DВан; e<1;
Пересчёт по условным станко-часам.
1. По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции пересчитанные (условные) станко-часы: Мiусл = Вi/Нмi=[ст-час]
2.Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности:`Нмпер= Вi/Мiусл
1. Общее отклонение по норме производительности: %D`Нм =(`Нм-`Нм)х100%/`Нм
2. Действительное изменение нормы производительности:
%D`Нмдейств =(`Нм-`Нмпересч)х100%/`Нм
5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:
%D`Нмассорт =(`Нмпересч -`Нм)х100%/`Нм
6. Общее отклонение по норме производительности: %DНм =%DНмдейств +%DНмассорт
7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:
DВНм(действ)=В%D`Нмдейств/100=[м, ут]; DВНм(ассорт)=В%D`Нмассорт/100=[м, ут];
8. Общее изменение выработки:
DВНм= DВНм(действ)+DВНм(ассорт)
9. Ошибка: e=[DВНм -DВНм(анал)]х100/DВНм(анал);
Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1+DВорг.-техн. меропр.+ DВреконстр. ±DВасссорт.
Вм1 — производственная мощность на начало периода (планируемая);
DВорг.-техн. меропр — изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;
DВреконстр.— изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;
DВасссорт. — изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.
Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = МуТрmaxКроmaxНмтех
Му — установленное количество оборудования; Трmax — оптимальный режимный фонд времени работы оборудования; Кроmax — учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; Нмтех — техническая норма производительности оборудования.
Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.
В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:
Му = Мунач + М1(m1/m) -М2(m2/m1),
где Мунач — количество установленных машин на начало года; М1 — оборудование, введённое в эксплуатацию; М2 — оборудование, выведенное из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое; оборудование; m2 — число месяцев в году, в течение которых не удет работать демонтированное оборудование.
Показатели использования производственной мощности.
Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:
1. По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.
Степень напряжённости планового задания:
а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм; Ким=В(факт)/Вм Вм = В/Ким;
б) в целом по производству: Сн=В(план)/Вм;
Коэффициент использования мощностей в целом по производству: Ким=В/Вм
2. По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные показатели по выпущенной продукции.
Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:
DВплан=Вм - В; DВфакт=Вм - В;
Для выявления степени влияния названных факторов определяют следующие коэффициенты:
1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:
Кэкст = Тэф/Тэфм =(ТрКро)/(ТрмКром)
2. Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени: Кинт=Нм/Нмтех
3. Коэффициент использования мощностей: Ким=КэкстхКинт
Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:
Ким=В/Вм=(МзТКроНм)/(МуТмКромНмтех)=(Мз/Му)КэкстКинт
Показателями качества являются показатели сортности:
1. Коэффициент сортности: Ксорт=(В1Ц1+В2Ц2)/ВЦ; числитель — реальная выручка;
В1, В2 — количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц1, Ц2 — цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.
2. Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства продукции:
УI=ВIх100/В (на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%).
Количественная оценка влияния факторов.
Отклонение=Отчёт - План;
Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;
Изменение объёма=Пересчёт - План;
ТЭП использования сырья в ткачестве.
1. Выход суровой ткани из мягкой пряжи: Вс.тк = Вс.ткх100/(Rо+Rу),
Вс.тк — выработка суровой ткани, кг;
Rо — расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);
Rу — расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);
2. Масса 100м суровой ткани:
mс= Вс.тк (кг)х100/ Вс.тк (м)
Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная численность определяется как:
Чя=МзКсм/[Нот(1+У/100)]
Мз — число машин в заправке; Ксм — коэфф. сменности;
Нот — типовая норма обслуживания;
У — % уплотнения зоны обслуживания.
Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки: Чя=ВКсм/[НвТсм(1+Ув/100)]
В — выработка (объём работы) за смену;
Нв — норма выработки рабочего за час;
Тсм — продолжительность смены, час;
Ув — % перевыполнения нормы выработки.
Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно отсутствующих: Чс=Чя100/(100-Рн)
Рн — планируемый процент невыходов на работу; Чя — явочная численность.
При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно определить, как: Чя=ВплtKt/Т,
где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении;
t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном рабочем месте (рабочего конкретной профессии);
Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных организационно-технических мероприятий;
Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.
Удельный расход рабочей силы.
Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на единицу выпускного оборудования:
Ур=отработанные чел-часы/отработанные машино-часы;
Ур=[чел/100 станков]
или Ур=[чел/1000 веретен]
Трудоёмкость.
Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого труда на изготовление единицы продукции: Тр=чt/В=1/Пт, где чt — отработанные чел-час; В — объём производства.
Производительность труда.
Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего в единицу времени:
1. В натуральном выражении:
Пт=В/(чt)=[кг/чел-час],
где В — товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч — среднесписочная численность работающих, чел; t — время работы одного рабочего, час.
2. В стоимостном выражении: Пт=В/ч,
где В — товарная (валовая) продукция, руб.
ТЭП по зарплате:
1. Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число работающих;
2. Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на рабочих);
3. Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на рабочих).
Календарный фонд времени — максимально возможный фонд времени, в течение которого может работать оборудование.
Ткал = dкал24, dкал — число дней в году по календарю.
Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.
Режимный фонд времени устанавливается в зависимости от принятого режима работы предприятия: Тр=dрКсмtсм, где dр — число рабочих дней в году; Ксм — коэффициент сменности; tсм — продолжительность смены.
Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены, нерабочих смен.
Эффективный фонд времени: Тэф=ТрКро (исключает перерывы в работе машин, учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий ремонт).
Удельный расход рабочей силы (в прядении):
Ур=Ч1000/(КсмМзпр.вер.);
Ур=[чел. на 1000 пр. вер.]
где Ч — количество человек во всех сменах;
Мзпр.вер.— количество принятых пряд. веретен;Ксм— коэффициент сменности ;
Производительность труда (в прядении):
Птр=Впр/Ч=[кг/(челчас)]
или Птр=Впр1000/(ТЧ)=[км/(челчас)],
где Впр — выпуск пряжи, кг/час;
Т — линейная плотность пряжи, текс;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в прядении):
Тр=1/Птр.= [(челчас)/кг, км]
Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):
Ур=ЧобщТраб1000/(ТрежМзтк.);
Ур=[чел/1000ткацких станков],
где Чобщ — количество человек во всех сменах;
Траб — отработанные одним человеком часы в год; Мзтк.— количество принятых ткацких станков;Треж — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Производительность труда (в ткачестве):
Птр=Вчас/Ч=[м/(челчас)] или Птр=ВчасРу/Ч=[ут/(челчас)],
где Вчас — выпуск суровой ткани, м/час;
Ру — плотность ткани по утку, нитей/м;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в ткачестве):
Тр=1000/Птр.= [(челчас)/1000м]
Потребность в основной (уточной) пряже:
Во/у=(ВсRо/у)/100=[кг],
где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м. суровья, кг;
Rо/у=mо/у100/(100Уо/у)=[кг],
где mо/у — масса заработанной основы (утка), кг;
Уо/у — отходы по основе (утку), %.
Потребность в основной (уточной) пряже
с учётом отходов:
По/у=ВсRо/у/[100(1+Уо/у100)]=[кг/час]
n